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“合規(guī)互認(rèn)”挽救涉案企業(yè)生命

深圳檢察系列創(chuàng)新舉措深化企業(yè)合規(guī)改革

● 為防止“外行驗(yàn)收內(nèi)行”的情形，深圳市檢察院打出“檢察聽證+合規(guī)建設(shè)”的組合拳，以確保合規(guī)驗(yàn)收環(huán)節(jié)的質(zhì)效

● 深圳檢察機(jī)關(guān)積極推動(dòng)“合規(guī)互認(rèn)”，進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)考察結(jié)果的運(yùn)用，以增強(qiáng)合規(guī)激勵(lì)，真正挽救涉案企業(yè)的生命

● 深圳市檢察院首創(chuàng)出臺(tái)辦理企業(yè)合規(guī)案件中加強(qiáng)廉潔自律的規(guī)定，防范企業(yè)合規(guī)案件辦理過程中可能出現(xiàn)的廉政風(fēng)險(xiǎn)

□本報(bào)記者 唐 榮

□本報(bào)通訊員 周洪國(guó) 李梓

從一家刑事涉案企業(yè)到一家誠(chéng)信合規(guī)示范企業(yè)，需要多長(zhǎng)時(shí)間？國(guó)內(nèi)水果行業(yè)龍頭企業(yè)X公司的答案是：1年9個(gè)月。

因走私普通貨物、偷逃稅款397萬余元，2019年12月，X公司多名高管被抓獲歸案。該案移送審查起訴后，廣東省深圳市人民檢察院指導(dǎo)X公司開展為期一年的企業(yè)合規(guī)整改。其間，鑒于X公司積極開展企業(yè)合規(guī)整改，建立了較為完善的合規(guī)管理體系，檢察院對(duì)X公司及涉案人員作出相對(duì)不起訴處理。

此后，深圳市檢察機(jī)關(guān)認(rèn)真開展第三方監(jiān)督評(píng)估，在合規(guī)整改結(jié)果互認(rèn)、合規(guī)從寬處理等方面加強(qiáng)與深圳海關(guān)的溝通協(xié)作，以系列舉措確保企業(yè)合規(guī)成效——X公司實(shí)現(xiàn)年?duì)I業(yè)收入25%、年進(jìn)口額60%的逆勢(shì)同比增長(zhǎng)，2021年8月被評(píng)為深圳市寶安區(qū)“3A”信用企業(yè)，同年9月被評(píng)為誠(chéng)信合規(guī)示范企業(yè)。

這是深圳檢察機(jī)關(guān)深入推進(jìn)企業(yè)合規(guī)改革的一個(gè)縮影。

2020年3月，最高人民檢察院在全國(guó)選擇6家檢察院?jiǎn)?dòng)企業(yè)合規(guī)試點(diǎn)，深圳市寶安區(qū)、南山區(qū)檢察院入選首批試點(diǎn)。一年后，最高檢啟動(dòng)第二批試點(diǎn)，深圳兩級(jí)檢察機(jī)關(guān)12家檢察院被全部納入試點(diǎn)范圍。

近兩年來，深圳持續(xù)深入推進(jìn)改革，奮力創(chuàng)建企業(yè)合規(guī)改革“深圳樣本”。截至2021年底，全市檢察機(jī)關(guān)共辦理企業(yè)合規(guī)案件60件，占全省企業(yè)合規(guī)案件總數(shù)的81.08%，占全國(guó)企業(yè)合規(guī)案件總數(shù)的近10%。

企業(yè)合規(guī)需求迫切

注重加強(qiáng)制度設(shè)計(jì)

“深圳現(xiàn)在的土特產(chǎn)早已不是荔枝，而是企業(yè)家?！苯刂?021年底，深圳共有企業(yè)241萬戶，同比增長(zhǎng)6.5%，其中民營(yíng)企業(yè)占比超過96%。

2018年至今，深圳檢察機(jī)關(guān)受理審查起訴涉企犯罪人員3247人、涉罪企業(yè)156家，企業(yè)合規(guī)的現(xiàn)實(shí)需求非常迫切。

然而，企業(yè)合規(guī)是一項(xiàng)全新的改革，沒有任何先例可循。試什么？怎么試？

從組建企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室到設(shè)立個(gè)案合規(guī)工作組，從邀請(qǐng)專家授課到召開專題研討會(huì)……經(jīng)過一年多探索，深圳市檢察院明確提出“成立一個(gè)專門工作機(jī)構(gòu)、建立一套完善工作制度、組建一支企業(yè)合規(guī)講師團(tuán)、辦理一批企業(yè)合規(guī)典型案例，構(gòu)建一個(gè)覆蓋全鏈條的工作機(jī)制”的“五個(gè)一”企業(yè)合規(guī)總體工作思路。

同時(shí)，深圳市檢察機(jī)關(guān)注重加強(qiáng)制度設(shè)計(jì)，確保試點(diǎn)工作有章可循、有條不紊。

2021年7月，深圳市檢察院出臺(tái)《企業(yè)合規(guī)工作實(shí)施辦法(試行)》。同年8月，會(huì)同市司法局、市工商聯(lián)等8家單位共同成立深圳企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)管機(jī)制管委會(huì)，會(huì)簽管委會(huì)及第三方監(jiān)管人管理暫行規(guī)定等配套文件，為第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制運(yùn)行的規(guī)范性、中立性、專業(yè)性提供制度保障。

2021年12月，深圳全市已組建起由30個(gè)專業(yè)機(jī)構(gòu)組成的第三方監(jiān)管人名錄庫(kù)，第三方機(jī)制目前已進(jìn)入實(shí)質(zhì)化運(yùn)行，致力做好企業(yè)合規(guī)的“后半篇文章”。

針對(duì)實(shí)踐中，一定程度上存在基層檢察院可選案例有限，市檢察院案例過剩精力不足的雙重困境，深圳市檢察機(jī)關(guān)積極探索上下級(jí)聯(lián)動(dòng)辦案模式。

在上述X公司走私普通貨物案中，深圳市檢察院就委托寶安區(qū)人民檢察院開展涉案企業(yè)回訪考察，后由寶安區(qū)合規(guī)委員會(huì)組建第三方監(jiān)督評(píng)估組對(duì)X公司的合規(guī)整改進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收和回訪考察。

推進(jìn)改革過程中，如何防范“合規(guī)腐敗”也一直是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)。為此，深圳市檢察院首創(chuàng)出臺(tái)《關(guān)于在辦理企業(yè)合規(guī)案件中加強(qiáng)廉潔自律的規(guī)定》，以強(qiáng)化檢察人員廉潔自律和公正執(zhí)法意識(shí)，防范企業(yè)合規(guī)案件辦理過程中可能出現(xiàn)的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

聽證驗(yàn)收合規(guī)成果

合規(guī)考察結(jié)果互認(rèn)

一些涉案企業(yè)為高科技企業(yè)，專業(yè)性強(qiáng)，如何確保企業(yè)合規(guī)整改到位？企業(yè)合規(guī)成果如何在后續(xù)的行政處理中得到有效銜接和認(rèn)可，助力企業(yè)發(fā)展……面對(duì)改革中遇到的難題，深圳檢察以深化改革破局。

為防止“外行驗(yàn)收內(nèi)行”的情形發(fā)生，深圳市檢察院打出“檢察聽證+合規(guī)建設(shè)”的組合拳，通過向?qū)＜彝饽X借智借力，以確保合規(guī)驗(yàn)收環(huán)節(jié)的質(zhì)效。

2021年7月2日，深圳市檢察院就一起跨境電商領(lǐng)域快遞企業(yè)走私案，在全市首次召開“企業(yè)合規(guī)建設(shè)驗(yàn)收公開聽證會(huì)”，用公開聽證檢驗(yàn)合規(guī)建設(shè)成果。10名深圳市人大代表應(yīng)邀旁聽，社會(huì)反響良好。

同年9月23日，深圳市檢察院又首次舉行了“企業(yè)合規(guī)建設(shè)”專家評(píng)審會(huì)，對(duì)一家涉案上市公司的企業(yè)合規(guī)計(jì)劃進(jìn)行專家評(píng)審，為依法推進(jìn)重大案件合規(guī)進(jìn)行科學(xué)決策。

“司法實(shí)踐中，合規(guī)整改后的企業(yè)仍面臨著高額罰款、降低信用等級(jí)等行政處罰，容易導(dǎo)致破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)當(dāng)考慮在后續(xù)的行政處理中銜接認(rèn)可企業(yè)合規(guī)成果，真正挽救企業(yè)的生命?！鄙钲诤ｊP(guān)緝私局法制一處副處長(zhǎng)戴冰說。

深圳檢察機(jī)關(guān)積極推動(dòng)“合規(guī)互認(rèn)”，進(jìn)一步強(qiáng)化合規(guī)考察結(jié)果的運(yùn)用，以增強(qiáng)合規(guī)激勵(lì)。檢察機(jī)關(guān)因涉案企業(yè)開展合規(guī)建設(shè)而作出不起訴決定后，行政執(zhí)法機(jī)關(guān)仍需對(duì)涉案企業(yè)進(jìn)行行政處罰的，檢察機(jī)關(guān)可以向行政執(zhí)法機(jī)關(guān)提出從寬處理的意見，并將企業(yè)合規(guī)計(jì)劃、合規(guī)考察報(bào)告等同步移送。同理，對(duì)于涉案企業(yè)在行政機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)辦案階段已經(jīng)作出合規(guī)承諾、開展合規(guī)整改，檢察機(jī)關(guān)也可以對(duì)已經(jīng)開展的企業(yè)合規(guī)程序予以確認(rèn)。

在深圳X公司走私普通貨物案中，深圳檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉案企業(yè)開展第三方監(jiān)督評(píng)估后，積極促成“合規(guī)互認(rèn)”，將合規(guī)考察報(bào)告等移送深圳海關(guān)，作為海關(guān)作出處理決定的重要參考，彰顯了企業(yè)合規(guī)的程序價(jià)值。

2021年12月1日，深圳市檢察院與深圳市中級(jí)人民法院會(huì)簽《關(guān)于進(jìn)一步共同推進(jìn)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度的實(shí)施意見》，確認(rèn)合規(guī)建設(shè)成果可被法院作為酌定量刑情節(jié)予以考慮。

目前，深圳市檢察機(jī)關(guān)“合規(guī)互認(rèn)”的經(jīng)驗(yàn)做法已在廣東全省復(fù)制推廣。

建立行業(yè)合規(guī)機(jī)制

辦理一案規(guī)范一行

如何從聚焦企業(yè)內(nèi)部治理，到推動(dòng)優(yōu)化外部營(yíng)商環(huán)境？這是深圳檢察機(jī)關(guān)在推進(jìn)改革中一直思考的問題。

為此，深圳檢察機(jī)關(guān)積極開展行業(yè)合規(guī)探索，突出以個(gè)案合規(guī)促進(jìn)行業(yè)合規(guī)。在制度上建立了行業(yè)合規(guī)機(jī)制，即針對(duì)具有行業(yè)犯罪風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)建設(shè)事項(xiàng)，檢察機(jī)關(guān)對(duì)相關(guān)企業(yè)進(jìn)行整改驗(yàn)收后，可以向相關(guān)行政主管機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)出檢察建議書，建議行政主管機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)同類型企業(yè)開展檢查，并參照涉案企業(yè)整改方案進(jìn)行整改。

2021年，深圳市檢察院重點(diǎn)選取了“跨境電商領(lǐng)域快遞企業(yè)走私案”和“羅湖鉆石行業(yè)系列走私案”積極探索行業(yè)合規(guī)的“深檢模式”。

在羅湖鉆石行業(yè)系列走私案中，考慮到該系列案涉及的鉆石經(jīng)營(yíng)者眾多，并且大部分是個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶，開展涉罪企業(yè)刑事合規(guī)效率低下且效果難以保證，深圳檢察機(jī)關(guān)通過送法上門、制發(fā)檢察建議等方式，指導(dǎo)深圳市黃金珠寶首飾行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)深圳市鉆石行業(yè)開展行業(yè)合規(guī)建設(shè)，有效規(guī)范全市珠寶交易市場(chǎng)秩序。

因此，深圳市黃金珠寶首飾行業(yè)協(xié)會(huì)特意向深圳市檢察院贈(zèng)送了一面“為群眾辦實(shí)事 為企業(yè)送溫暖”的錦旗。

一個(gè)個(gè)鮮活的企業(yè)合規(guī)案例，成為推動(dòng)企業(yè)合規(guī)建設(shè)的鮮活素材，實(shí)現(xiàn)了“辦理一起案件、扶助一批企業(yè)，規(guī)范一個(gè)行業(yè)”的良好示范效應(yīng)。

深圳檢察機(jī)關(guān)在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，讓企業(yè)在涉案前就主動(dòng)建立合規(guī)體系，預(yù)防違法犯罪行為，才是最經(jīng)濟(jì)、最優(yōu)化的治理方式。

為此，深圳市檢察院于2021年7月組建了一支由一線辦案檢察官、專家學(xué)者、專業(yè)律師等55人共同組成的企業(yè)合規(guī)講師團(tuán)，深入科技園、企業(yè)進(jìn)行企業(yè)合規(guī)主題宣講，深受企業(yè)歡迎。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，在深圳檢察機(jī)關(guān)已辦理的60件企業(yè)合規(guī)案件中，2021年辦理的為50件，罪名從首期試點(diǎn)的7個(gè)增加至26個(gè)，并呈現(xiàn)出案件類型較多、涉案企業(yè)規(guī)模跨度較大、涉案企業(yè)類型多元等特點(diǎn)，有效彰顯制度生命力。

“企業(yè)合規(guī)改革是惠企利民的重大舉措，下一步，深圳市檢察機(jī)關(guān)將持續(xù)深化改革，繼續(xù)以扎扎實(shí)實(shí)的改革工作成效推進(jìn)中央先行示范藍(lán)圖在深圳、在檢察環(huán)節(jié)的落實(shí)，為深圳法治示范城市建設(shè)提供堅(jiān)強(qiáng)檢察保障，為企業(yè)合規(guī)改革試點(diǎn)成果最終納入國(guó)家立法作出深圳貢獻(xiàn)?！鄙钲谑袡z察院檢察長(zhǎng)李小東說。

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